Переход на новые пороги по НДС идёт мягко: как адаптация становится проверкой для компаний

В России продолжается обсуждение изменений в налоговой политике, которые затронут малый бизнес. Одним из самых спорных вопросов остается снижение порога выручки, с которого компании на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны платить НДС. Правительство, учитывая опасения предпринимателей, пошло на компромисс и решило снизить порог поэтапно, что позволит многим малым компаниям адаптироваться к новым условиям.

Изменения в налоговой системе: как это будет

На заседании правительства был представлен новый план, касающийся порога для уплаты НДС для бизнеса на УСН. В то время как ранее предлагалось резкое снижение порога с 60 млн до 10 млн рублей, теперь изменения будут происходить постепенно. Уже в следующем году порог снизится до 20 млн рублей, в 2027 году — до 15 млн, а в 2028 году — до 10 млн рублей. Это решение призвано минимизировать нагрузку на малый бизнес, однако оно всё ещё вызывает споры среди предпринимателей.

По словам представителей бизнеса, поэтапное снижение — это оптимальный подход. Он позволяет компаниям, работающим на УСН, постепенно адаптироваться к новым условиям и не попадать в жёсткие рамки, которые могли бы их вывести из рынка.

Однако не все изменения были восприняты с одобрением. Одной из спорных новаций было предложение о введении штрафов за первые нарушения при уплате НДС. В ответ на это власти предложили мораторий на такие штрафы для компаний, которые впервые столкнутся с нарушениями. Также было принято решение отказаться от отмены льготы по НДС для IT-компаний, что также вызвало позитивную реакцию у бизнеса.

Мнение бизнеса: что важно для предпринимателей

Представители крупных бизнес-объединений, таких как "Опора России" и "Деловая Россия", отмечают, что поэтапное снижение порога — это разумный шаг, который позволит малому бизнесу выжить и адаптироваться. Александр Калинин, президент "Опоры России", отметил, что снижение порога до 20 млн рублей затронет гораздо меньшее количество компаний, чем предлагалось ранее.

"Если планка годового дохода по НДС на УСН в 10 млн рублей затрагивает более 700 000 предприятий, то планка в 20 млн — примерно вдвое меньше, порядка 320 000. Хотя мы считаем, что, конечно, надо было остановиться на 20 млн и не снижать больше лимит, потому что это совсем нанобизнес", — отметил президент "Опоры России" Александр Калинин.

Кроме того, он добавил, что разумным было бы и уменьшить процентные ставки по НДС при дальнейшем снижении лимита. Например, при пороге в 30 млн рублей ставка НДС могла бы составлять 3%, а если порог опускается ниже 30 млн, то ставка должна быть еще ниже — 1%. Такой подход мог бы стать более справедливым для небольших компаний.

Как это повлияет на малый бизнес

Эксперты считают, что постепенное снижение лимита для уплаты НДС — это своего рода передышка для малого бизнеса. Он получит дополнительное время для перестройки своей экономической модели. Однако для менее эффективных компаний такая поддержка вряд ли окажет существенное влияние.

"Остальные уйдут в найм в более крупные компании. Сейчас для этого относительно благоприятное время, так как безработица в стране нулевая, и вчерашний предприниматель не лишится средств к существованию как физическое лицо", — пояснил Алексей Крылов, эксперт ТПП РФ.

Мнение эксперта подтверждается тем, что для многих малых предприятий вопросы НДС остаются слишком сложными, и переход на уплату НДС может оказаться для них серьёзным ударом. В результате количество юридических лиц может сократиться, а оставшиеся компании будут укрупняться. Такой тренд, по мнению Крылова, будет продолжаться.

Риски и альтернативы

Одним из главных рисков для бизнеса является массовый уход в тень, который может быть вызван резким сокращением порога для уплаты НДС. Особенно это касается предприятий, работающих в низкорентабельных отраслях. Если налоговая нагрузка станет слишком высокой, это может привести к закрытию многих малых предприятий.

В ответ на это бизнес-объединения предложили не снижать порог до 10 млн рублей, а остановиться на 30 млн. Такой шаг, по их мнению, мог бы существенно снизить риски банкротства малых компаний и способствовать стабилизации рынка. В то же время фискальный эффект от таких изменений остаётся под вопросом.

Что думают представители власти

Председатель "Деловой России" Алексей Репик подчеркнул, что для правительства и бизнес-объединений удалось найти разумный компромисс, несмотря на наличие различных мнений по многим вопросам. Он отметил, что процесс перехода на НДС требует учета всех нюансов, особенно когда речь идет о малых и средних предприятиях.

"Команда (правительства и Госдумы) очень качественно отработала и отразила наиболее острые вопросы, на которые есть, конечно, разные мнения — и у Минфина, и у разных деловых объединений. В этом вопросе нет какого-то абсолютного единства позиций, поэтому нашелся разумный, рациональный компромисс", — сказал председатель "Деловой России" Алексей Репик.

Это заявление подчеркивает важность диалога между властями и бизнесом для нахождения оптимальных решений, которые помогут развивать предпринимательскую деятельность, а не препятствовать ей.

Заключение: что дальше

Налоговые изменения, связанные с порогом выручки для уплаты НДС на УСН, продолжат обсуждаться и дорабатываться. Правительство пошло на компромисс, что позволило смягчить последствия для малых предприятий. Однако многие вопросы остаются актуальными, и бизнес-объединения продолжат работу с властями для поиска оптимальных решений.

Поэтапное снижение порога — это шаг навстречу малому бизнесу, но важно помнить, что не все предприятия смогут адаптироваться к новым условиям. Поэтому важно продолжать искать компромиссы и учитывать интересы разных категорий предпринимателей.

Сравнение изменений

Советы шаг за шагом

1. Проверьте свой годовой доход. Если вы работаете на УСН, важно заранее оценить, насколько ваше предприятие затронет новые пороги для уплаты НДС.

2. Адаптируйте экономическую модель. Учитывая снижение порога, пересмотрите бизнес-стратегию, чтобы минимизировать риски перехода на НДС.

3. Используйте мораторий на штрафы. Если ваша компания впервые столкнется с нарушениями в налоговых расчетах, это временная возможность избежать наказания.

4. Следите за изменениями в законодательстве. Налоговая система меняется, и важно быть в курсе всех нововведений, чтобы адаптироваться без больших потерь.

Ошибка → Последствие → Альтернатива

1. Ошибка: не отслеживать изменения в порогах НДС.
   Последствие: не успеете адаптироваться, рискуете перейти на общий режим налогообложения.
   Альтернатива: регулярно следите за новыми налоговыми поправками и консультируйтесь с бухгалтером.

2. Ошибка: игнорировать изменения в льготах для IT-компаний.
   Последствие: потеря налоговых льгот, которые могут существенно снизить расходы.
   Альтернатива: следите за льготами для IT и при необходимости подтверждайте право на их получение.

А что если…

Если бизнес не успеет адаптироваться к новым условиям, это может привести к существенным потерям. Однако поэтапное снижение порога и мораторий на штрафы дают малым компаниям шанс на плавное переход в новые условия без значительных финансовых потерь.

Плюсы и минусы

Плюсы

• Постепенное снижение порога помогает малым компаниям адаптироваться.
• Мораторий на штрафы для новых нарушителей снижает налоговую нагрузку.

Минусы

• Множество малых компаний может не выдержать переход на уплату НДС.

• Риск ухода в тень для низкорентабельных отраслей.

FAQ

1. Как выбрать, какой налоговой системе следовать?
   Выберите систему налогообложения в зависимости от дохода вашего бизнеса. УСН может быть выгодной при меньших доходах, но важно следить за порогами и изменениями.

2. Что лучше: платить НДС или оставаться на упрощенной системе налогообложения?
   Для многих малых компаний проще остаться на УСН, но это зависит от вида деятельности и годового дохода. Консультация с бухгалтером поможет вам выбрать лучший вариант.

Исторический контекст

1. С 2020 года был введён мораторий на повышение налогов для малого бизнеса.

2. В 2023 году обсуждались новые меры, направленные на улучшение фискальной политики для малых предприятий.