Какие требования 44-ФЗ предъявляет к банковским гарантиям

Принять участие в торгах или заключить выгодный государственных контракт сегодня невозможно без обеспечения обязательств. Подтвердить свою финансовую ответственность за взятые обязательства можно, например, с помощью банковской гарантии. В статье мы расскажем подробнее, что это за документ и как оформить его в соответствии с требованиями законодательства.

Что такое банковская гарантия и в каких случаях она требуется

На сегодняшний день банковская гарантия — наиболее надежный инструмент для обеспечения обязательств. Она представляет собой обязательство гаранта (банка) выплатить определенную денежную сумму в соответствии с условиями договора бенефициару (заказчику) в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения обязательств по контракту принципалом (исполнителем). То есть это своего рода обещание банка выплатить неустойку организатору тендера, если поставщик откажется от выполнения условий договора.

Цель банковской гарантии — обеспечение обязательств (которое по закону является неотъемлемым условием участия в торгах) с помощью поручительства банка, а не за счет кредитных или собственных средств. Также этот документ призван подтвердить платежеспособность компании-участника закупок.

В рамках 44-ФЗ можно выделить следующие виды банковских гарантий:

  • тендерная гарантия (или гарантия для обеспечения заявки);
  • банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту;
  • гарантия возврата авансового платежа.

Классификация данных видов гарантий зависит от сферы их применения.

Тендерная гарантия. Иначе она называется конкурсной. Такой документ является обязательным; он призван отсеять ненадежных исполнителей и гарантировать стабильность рабочей деятельности компании-заказчика. Предоставляется он вместе с заявкой на участие в конкурсе или аукционе. Тендерная гарантия направлена на устранение рисков заказчика, связанных с отзывом заявки участником после истечения срока предоставления заявок, а также с отказом победителя торгов от заключения контракта с организатором.

Банковская гарантия на исполнение обязательств. На сегодняшний день является крайне востребованным финансовым инструментом. Такая гарантия выдается победителю конкурса или аукциона и предоставляется им заказчику перед подписанием контракта. Суть документа в том, что при невыполнении поставщиком условий договора в установленный срок банк возмещает заказчику гарантийную денежную сумму.

Гарантия возврата авансового платежа. Предоставляется исполнителем в тех случаях, когда условиями контракта предусмотрено получение аванса от заказчика. Размер аванса может доходить до 30% от стоимости договора, поэтому перед получением предварительного платежа поставщик дает гарантию его возврата. Это необходимо для того, чтобы обезопасить заказчика от нецелевого использования денежной суммы исполнителем. Гарантийный случай наступает в момент отказа поставщика возвращать аванс при его расходовании не по назначению.

Стоит сказать пару слов и о других видах гарантий, которые регламентируются не 44-ФЗ, а например, Таможенным кодексом РФ и Налоговым кодексом РФ, но имеют непосредственное отношение к сфере госзакупок. К ним относятся:

  • таможенная гарантия;
  • гарантия в пользу налоговых органов.

Таможенная гарантия. Такой документ выдается таможенным органам для гарантии уплаты поставщиком таможенным платежей. Он предоставляет отсрочку оплаты на срок до 12-ти месяцев.

Гарантия в пользу налоговых органов. Она направлена на обеспечение оплаты исполнителем налоговых платежей, выдается налоговым органам. Ее разновидность — гарантия уплаты НДС. Такой документ применяется компаниями, работающими по НДС-ной системе налогообложения. Гарантия позволяет получить вычет по НДС в короткие сроки без камеральной налоговой проверки.

Требования регуляторов к банковской гарантии

Для получения банковской гарантии поставщику необходимо предоставить в кредитную организацию пакет документов, на основании которого банк выносит решение о выдаче документа.

Современное законодательство устанавливает жесткие требования к содержанию банковской гарантии. Она должна быть безотзывной и содержать следующие сведения:

  • название, ИНН, адрес поставщика и банка;
  • номер корреспондентского счета финансовой организации;
  • сумму гарантии, которую банк выплачивает заказчику в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком условий контракта;
  • обязательства исполнителя по договору;
  • обязательства банка по выплате неустойки за каждый день просрочки;
  • срок действия банковской гарантии;
  • условие, по которому исполнением обязательств банка является поступление денежной суммы на счет заказчика;
  • перечень документов, которые должен предоставить заказчик для получения гарантийной суммы;
  • условие, по которому заказчик имеет право списать денежную сумму со счета гаранта, если банком в пятидневный срок не исполнено требование организатора по уплате гарантийной суммы.

Поступившие документы организатор рассматривает в течение трех рабочих дней. Если требования к содержанию банковской гарантии будут нарушены, то заказчик имеет право отказать потенциальному участнику в ее принятии.

Все данные по выданным гарантиям обязательно вносятся в реестр банковских гарантий, а исполнитель получает выписку из этого реестра, которая подтверждает, что документ зарегистрирован официально. Такой механизм помогает снизить риск подделки документов.

Реестр банковских гарантий ведет Федеральное казначейство. Оно обеспечивает проверку соответствия документа законодательству в течение 3-х часов с момента его включения в реестр банком. В банковской гарантии, которая внесена в перечень, должны содержаться следующие сведения о гарантии:

  • название, адрес, ИНН компании-участника и банка;
  • гарантийная сумма;
  • срок действия банковской гарантии;
  • копия договора о выдаче гарантии.

Информацию по выданным гарантиям можно найти на официальном сайте госзакупок (www.zakupki.gov.ru). На сегодняшний день в реестре содержатся данные о более чем 570 000 гарантий.

Помимо единого реестра банковских гарантий, расположенного в открытом доступе, существует закрытый реестр банковских гарантий. Сведения о включенных в него документах не размещаются в единой информационной системе, поскольку они содержат данные, составляющие государственную тайну.

Требования к банкам, выдающим банковские гарантии

Современное законодательство ужесточило требования не только к оформлению банковских гарантий, но и к финансовым организациям, которые их выдают. На сегодняшний день далеко не любой банк может работать в сфере госзакупок. Право предоставлять банковскую гарантию имеют те кредитные учреждения, которые включены в специальный перечень банков. Этот реестр ведет Министерство финансов РФ, ознакомиться с ним можно также на сайте Минфина. В данный список попадают банки, которые соответствуют условиям статьи 74.1 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком РФ;
  • ведение деятельности не менее пяти лет;
  • наличие собственного капитала не менее 1 миллиарда рублей;
  • соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных 86-ФЗ, на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;
  • отсутствие требования Центрального банка РФ о финансовом оздоровлении кредитной организации.

Перечень Минфина формируется на основе данных, предоставляемых Центральным банком. Полный список входящих в него банков можно посмотреть по ссылке: www.minfin.ru.

Актуален вопрос нумерации реестра Минфина, то есть по какому принципу она ведется. Тут стоит заметить, что наличие банка в первых или последних рядах перечня не указывает на его популярность и не зависит от его показателей, так как данный список не является рейтингом. Нумерация определяется исключительно регистрационным номером банка. Этот номер присваивается финансовому учреждению Банком России и вносится в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Таким образом, на первых позициях располагаются те банки, которые имеют регистрационные номера, присвоенные раньше по времени.


Как видите, современные требования законодательства к банковской гарантии только на первый взгляд кажутся простыми. В действительности же, компании, желающие принять участие в госзакупках, сталкиваются с достаточно жесткими условиями, на которые накладывается непонимание порядка действий для получения документа. Первое, что нужно сделать, — выбрать банк. Но перечень Минфина достаточно обширный, к тому же выбирать кредитную организацию только на основе этих данных не совсем правильно, поскольку условия у каждого банка разные. Чтобы не упустить драгоценное время, можно обратиться в брокерскую компанию.

Полезно знать

Ре­естр бан­ков, ко­то­рые мо­гут вы­да­вать га­ран­тии, об­нов­ля­ет­ся еже­ме­сяч­но. По по­след­ним дан­ным (ап­рель 2016 го­да) в не­го вхо­дит 314 бан­ков. В сред­нем же чис­ло кре­дит­ных ор­га­ни­за­ций ко­леб­лет­ся от 310 до 350. Боль­шую часть пе­реч­ня Мин­фи­на со­став­ля­ют сто­лич­ные бан­ки или круп­ные все­рос­сий­ские фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции.